每天結(jié)算各賬戶存款余額，讓總經(jīng)理和財務(wù)會計了解公司資金的運作情況，以便調(diào)撥資金，每天下班前填寫這份報告單。下面來講講一般公司的出納需要做什么，希望對你有幫助！ ?

一、辦理銀行存款及現(xiàn)金回籠業(yè)務(wù) ?

二、 負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票和收據(jù)的管理 ?

三、辦理銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章 ?

四、 負(fù)責(zé)報銷差旅費。 ?

1. 員工出差分可借支和不可借支，如果他們需要借支，必須填寫借款單，然后將批準(zhǔn)信提交給總經(jīng)理進行財務(wù)審核。確認(rèn)后，出納會把錢發(fā)過去。 ?

2. 員工出差回來后,填寫支付證明單，還要在單后貼上收據(jù)或是發(fā)票,先交給證明人簽名,然后再給總經(jīng)理簽名,執(zhí)行實際的報銷,然后會計審核后,由出納給予報銷。。 ?

五、發(fā)放員工工資 ?

A現(xiàn)金收支 ?

1. 在現(xiàn)金收付時，一定要當(dāng)面點清支付金額，并注意票面的真?zhèn)?。收繳到假幣時，由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 ?

2. 現(xiàn)金支付完畢后，應(yīng)在原始收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。責(zé)任人為多付或少付負(fù)責(zé)。 ?

3.每天把收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。 ?

4、做好日?，F(xiàn)金盤存工作，使賬目一致。做現(xiàn)金報告，防止現(xiàn)金的損益。下班后，將現(xiàn)金及等價物返還給總經(jīng)理。 ?

5.一般不辦理大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，用轉(zhuǎn)賬或匯兌方式付款，特殊情況需要批準(zhǔn)。 ?

6. 員工的對外借款，無論金額大小，必須由總經(jīng)理簽字，并憑借借款單批準(zhǔn)借款。如果沒有被批準(zhǔn)的借款，引起爭議，將由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 ?

B銀行帳處理 ?

1. 注冊銀行日記賬時，先清戶，避免張冠李戴，開匯兌手續(xù)。 ?

2. 每天結(jié)算各賬戶存款余額，讓總經(jīng)理和財務(wù)會計了解公司資金的運作情況，以便調(diào)撥資金，每天下班前填寫這份報告單。 ?

3.保管好各種空白支票。 ?

4. 公司的會計章通常由出納員保管。 ?

C報銷審核 ?

1. 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，以及證明人是否簽署，如果沒有，則應(yīng)予以補充。 ?

2. 支付證明單所附正本單據(jù)是否有更改，如果是，詢問原因或不予報銷。 ?

3.正式發(fā)票是否與收據(jù)混用，如有，應(yīng)分開貼(原則上除印有金融監(jiān)管章的金融票據(jù)外，發(fā)票其余部分不予報銷，稅前不得抵扣，不得加時)。 ?

4. 付款憑證上的項目是否有3項以上，如果超過了，應(yīng)慎重。 ?

5. 大小金額是否匹配，如果它不匹配，糾正補充。 ?

6. 報銷內(nèi)容是否合理。如果不合理，應(yīng)拒絕報銷。有特殊原因，應(yīng)予以審批。 ?

7. 支付證明單上有無總經(jīng)理的簽字，如果沒有，則不報銷 ?