會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商稅率 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2019*跨境電商綜合稅怎么計算？*跨境稅收*政策一覽，4.1日起,跨境電商綜合稅稅率調(diào)整為6.3%,9.1%,23.05%，《電商法》頒布跨境進口出路在哪里？怎么合規(guī)經(jīng)營，跨境電商不可不知的稅務(wù)問題，跨境電商稅收新政策解讀，進口跨境電商三單對比流程什么？??。

1.2021*跨境電商綜合稅怎么計算？*跨境稅收*政策一覽

2021年*跨境電商稅收政策發(fā)生何種變化，以下TMO搜集了19年度*海關(guān)總署和*稅務(wù)局*公告，為大家進行總結(jié)。個人限額調(diào)整2021年，跨境電商零售進口商品的單次交易限值為5000元，年度交易限值為26000元。今后還將隨居民收入提高相機調(diào)增，政策上進一步放寬*居民跨境消費限制。*從16年舊政的2000元單次限額，20000元年度限額上調(diào)。超額政策調(diào)整2021年，完稅價格超過5000元單次交易限值但低于26000元年度交易限值，且訂單下僅一件商品時，可以自跨境電商零售渠道進口，按照貨物稅率全額征收關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅，交易額計入年度交易總額，但年度交易總額超過年度交易限值的，應(yīng)按一般貿(mào)易管理。*16年的舊政為超過單次限值、累加后超過個人年度限值的單次交易，以及完稅價格超過2000元限值的單個不可分割商品，均按照一般貿(mào)易方式全額征稅?？缇畴娚叹C合稅率更新2021年，進口環(huán)節(jié)增值稅為13%、10%。也就是說，一般情況下，目前的跨境電商綜合稅率=11.2%。*舊政，納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進口貨物的適用稅率為17%、11%。一般情況下跨境綜合稅率11.9%。19年跨境進口的稅收負擔被進一步降低，利好消息。在法定5000元（單次）和26000元（年度）交易限值以內(nèi)的跨境電商綜合稅計算規(guī)則*關(guān)稅稅率暫設(shè)為0%；進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅按法定應(yīng)納稅額的70%征收*稅費=購買單價 x 件數(shù) x 跨境電商綜合稅率*跨境電商綜合稅率 =[（消費稅率 + 增值稅率）/（1-消費稅率）]×70%以下為主流品類對應(yīng)的跨境電商綜稅稅率，供參考以上本文僅針對在*擁有法律實體，注冊公司的企業(yè)下的保稅模式和跨境直郵模式。當然，這也是目前的主流跨境電商模式。如果您并未在*進行注冊，則更適用海外直郵模式。TMO Group專注于為國際品牌進入*提供本地化的策略咨詢與電商開發(fā)服務(wù)，如果您欲知更多2021年*跨境電商*動態(tài)，歡迎關(guān)注我們的知乎。或者和我們?nèi)〉寐?lián)系，深入探討。

2.4.1日起,跨境電商綜合稅稅率調(diào)整為6.3%,9.1%,23.05%

注意了，注意了，注意了?。。?021年4.1日起，跨境電商綜合稅稅率已分別調(diào)整為6.3%，9.1%，23.05%需要走跨境電商BC進口的商家可以少繳稅了。

3.《電商法》頒布跨境進口出路在哪里？怎么合規(guī)經(jīng)營

背景： 進口跨境興起，試點城市新增至37個，各地跨境業(yè)務(wù)如火如荼進行?！峨娚谭ā奉C布后，要求跨境商家合法合規(guī)經(jīng)營，跨境進口主要分為1210保稅備貨及9610海外直郵模式，都需要商家對接海關(guān)平臺，完成支付、運單、訂單的三單核驗。對于沒有運營經(jīng)驗和技術(shù)團隊的普通商家，將會是巨大的考驗。所以，面對打通跨境上下游環(huán)節(jié)，一套ERP系統(tǒng)對后端管理至關(guān)重要！一、什么是跨境電商（進口）*跨境電商發(fā)展史 跨境電商新法規(guī) 跨境電商兩種模式對比（1）1210和9610入境流程 （2）1210和9610模式對比 跨境進口參與主體跨境電商平臺或商家；境內(nèi)服務(wù)商（技術(shù)、支付、申報、倉儲、物流）；消費者；監(jiān)管方（海關(guān)）。 二、什么是跨境電商ERP？跨境ERP是指在普通ERP基礎(chǔ)功能上，根據(jù)進口跨境行業(yè)特性，新增對接海關(guān)/跨境公服平臺、支付接口、物流保稅倉WMS，實現(xiàn)ERP一鍵提交三單信息，海關(guān)核驗報關(guān)的功能?；A(chǔ)功能包括：商品設(shè)置、渠道分銷、電商平臺對接、倉儲管理、財務(wù)管理、訂單聚合、數(shù)據(jù)分析等。特色功能包括：跨境電商稅率設(shè)置；訂單拆分；對接跨境供應(yīng)鏈貨源等。 三、什么是三單對碰？1、定義：三單對碰，又稱三單合一，開展跨境電商進口業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當按照規(guī)定向海關(guān)傳輸交易、支付、倉儲和物流等數(shù)據(jù)。由海關(guān)校驗每一筆交易訂單信息和消費者信息的真實性，促進跨境電商合規(guī)化發(fā)展。2、三單是哪些？1）訂單：包括訂購人信息、訂單號、支付單號、物流單號及商品信息等。2）支付單：包括支付人信息、支付金額、訂單號、支付單號等。3）運單：包括物流單號、訂單號、商品信息、收貨人等。3、三單合一流程1）訂單申報：跨境商家或平臺，通過ERP對接跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送訂單信息。2）支付單申報：由ERP對接支付公司，推送訂單，支付公司通過跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送支付信息。3）運單申報：由ERP對接物流企業(yè)WMS，通過跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送物流信息。4）清單申報：包含訂單、商品、支付、物流的相關(guān)信息，由倉儲/物流企業(yè)通過跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送清單信息。5）三單對碰：海關(guān)對“三單”信息和清單信息進行數(shù)據(jù)比對，核驗通過后，保稅倉發(fā)貨，信息回傳到跨境ERP，物流信息反饋到跨境商城，消費者了解進度。 四、跨境電商為什么需要ERP系統(tǒng)？1、全渠道管理：ERP同時對接移動端商城（小程序/APP/H5微信商城）、第三方商城（京東、天貓、有贊等數(shù)十個平臺）、門店P(guān)OS，集中獲取訂單信息，打通線上線下商品、會員、庫存、交易等數(shù)據(jù)，融合各渠道銷售場景，有利于商家開展跨境O2O業(yè)務(wù)。 2、提升報關(guān)效率：跨境ERP對接海關(guān)、電商平臺、支付、物流保稅倉，助力商家提升三單合一效率，降低技術(shù)門檻。目前我們系統(tǒng)已對接海南、廣州、深圳、福州、重慶、成都、上海、杭州、天津等主流跨境試點城市，可對接新的口岸。 3、多業(yè)務(wù)模式：除了進口跨境業(yè)務(wù)，兼具一般貿(mào)易、國內(nèi)零售等業(yè)態(tài)同步處理，支持跨境+一般貿(mào)易拆分訂單。4、供應(yīng)鏈打通ERP貨源中心，對接供應(yīng)鏈（指完稅或一般貿(mào)易商品）、國內(nèi)線上線下銷售渠道，有貨不愁銷，有銷不愁貨。         以上是對跨境ERP的簡單闡述，跨境電商政策多變，海關(guān)接口經(jīng)常調(diào)整。所以選型ERP系統(tǒng)，對技術(shù)服務(wù)商的要求非常高。包括服務(wù)的案例要典型（積累經(jīng)驗）；技術(shù)實力要強（保證系統(tǒng)穩(wěn)定）；合作方式多樣（SAAS/定制/開源）。BY：跨境電商系統(tǒng)顧問，黎代云。 

4.跨境電商不可不知的稅務(wù)問題

2015 年，*跨境電商交易規(guī)模為 5.4 萬億，同比增長 28.6%。其中，*跨境電商進出口結(jié)構(gòu)出口占比 83.2%，進口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%。跨境電商如火如荼，為以后公司長遠噶站做準備，做到合法化、正規(guī)化操作，跨境電商B2B以及B2C賣家需要了解跨境電商整個流程中的稅務(wù)問題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內(nèi)電商復(fù)雜性高很多，其中稅務(wù)問題也涉及到兩個*，復(fù)雜程度更高。其中包括在*境內(nèi)的報關(guān)出口以及目的*的清關(guān)進口。在報關(guān)出口后，購銷合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，則可進行出口退稅。目的國進口清關(guān)時需要繳納進口稅金，在銷售階段可能還需要協(xié)助*收取消費增值稅。二、*報關(guān)出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過一般貿(mào)易交易方式出口的貨物可以按規(guī)定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內(nèi)容》》三、目的*進口繳納的進口稅金在貨物進口時，需要提供清關(guān)主體清關(guān)，清關(guān)后需要繳納進口稅金。進口稅金=關(guān)稅+進口增值稅關(guān)稅=貨物申報價值*關(guān)稅稅率進口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關(guān)稅）*增值稅率備注：1、關(guān)稅稅率根據(jù)不同產(chǎn)品，不同材質(zhì)成分等會不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷售增值稅在亞馬遜美國站銷售的賣家一般會說通過說明賣家非美國本地賣家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開戶人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關(guān)稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂樂法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司，也從未在英國當?shù)亻_設(shè)公室或者聘用當?shù)貑T工，但您的產(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷售增值稅。使用直發(fā)物流服務(wù)的商家不受影響。繳納英國的銷售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進行季度申報。五、如何將稅務(wù)合法化，正規(guī)化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規(guī)的*途徑。以英國為例，繳納銷售增值稅會增加成本，降低產(chǎn)品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷售增值稅相結(jié)合，可有效控制成本，同時有可實現(xiàn)正規(guī)化合法化的路徑。以英國的賣家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規(guī)化操作，成本增加也可在控制范圍內(nèi)。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為跨境電商賣家提供海外倉儲、國際專線、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務(wù)以及本地化售前售后服務(wù)，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網(wǎng)址:www.chukou1.com出口易官方電話：400-6908-223

5.跨境電商稅收新政策解讀

這個海關(guān)新政策的解讀，特別適合跨境新手，這個圖文并茂容易理解，一起分享給需要的你們~

6.進口跨境電商三單對比流程什么？

背景： 進口跨境興起，試點城市新增至37個，各地跨境業(yè)務(wù)如火如荼進行。《電商法》頒布后，要求跨境商家合法合規(guī)經(jīng)營，跨境進口主要分為1210保稅備貨及9610海外直郵模式，都需要商家對接海關(guān)平臺，完成支付、運單、訂單的三單核驗。一、什么是三單對碰？1、定義：三單對碰，又稱三單合一，開展跨境電商進口業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當按照規(guī)定向海關(guān)傳輸交易、支付、倉儲和物流等數(shù)據(jù)。由海關(guān)校驗每一筆交易訂單信息和消費者信息的真實性，促進跨境電商合規(guī)化發(fā)展。2、三單是哪些？1）訂單：包括訂購人信息、訂單號、支付單號、物流單號及商品信息等。2）支付單：包括支付人信息、支付金額、訂單號、支付單號等。3）運單：包括物流單號、訂單號、商品信息、收貨人等。二、三單對碰流程及方案圖三單對比需要跨境ERP作為中臺，對接海關(guān)、物流及支付完成。1、什么是跨境ERP？跨境ERP是指在普通ERP基礎(chǔ)功能上，根據(jù)進口跨境行業(yè)特性，新增對接海關(guān)/跨境公服平臺、支付接口、物流保稅倉WMS，實現(xiàn)ERP一鍵提交三單信息，海關(guān)核驗報關(guān)的功能?；A(chǔ)功能包括：商品設(shè)置、渠道分銷、電商平臺對接、倉儲管理、財務(wù)管理、訂單聚合、數(shù)據(jù)分析等。特色功能包括：跨境電商稅率設(shè)置；訂單拆分；對接跨境供應(yīng)鏈貨源等。2、三單對碰流程是什么？ 1）訂單申報：跨境商家或平臺，通過ERP對接跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送訂單信息。2）支付單申報：由ERP對接支付公司，推送訂單，支付公司通過跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送支付信息。3）運單申報：由ERP對接物流企業(yè)WMS，通過跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送物流信息。4）清單申報：包含訂單、商品、支付、物流的相關(guān)信息，由倉儲/物流企業(yè)通過跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監(jiān)管*推送清單信息。5）三單對碰：海關(guān)對“三單”信息和清單信息進行數(shù)據(jù)比對，核驗通過后，保稅倉發(fā)貨，信息回傳到跨境ERP，物流信息反饋到跨境商城，消費者了解進度。創(chuàng)作者：黎代云，跨境電商/社交電商/新零售顧問，更多關(guān)于跨境電商的經(jīng)驗，可了解筆者其他文章：《進口跨境APP和小程序商城設(shè)計開發(fā)思路》《跨境進口電商法解讀&合規(guī)經(jīng)營方案》《跨境進口為什么需要ERP系統(tǒng)》等。

通過小編辛苦整理的相關(guān)知識：跨境電商稅率，相信對您有所幫助。