會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是增值稅納稅申報(bào)表 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下增值稅納稅申報(bào)表如何填寫？最全報(bào)表填寫說(shuō)明，附案例+報(bào)表模板！，增值稅納稅申報(bào)表收入大于利潤(rùn)表收入要怎么調(diào)整，小白說(shuō)：看完增值稅納稅申報(bào)表的填寫方法及說(shuō)明，原來(lái)是這么簡(jiǎn)單，小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)，從7月1日起，這是*的申報(bào)方式，新手不會(huì)填寫納稅申報(bào)表？詳細(xì)填寫方法+納稅申報(bào)模板，求助 國(guó)稅完稅證明是什么 是增值稅納稅申報(bào)表嗎？??。

1.增值稅納稅申報(bào)表如何填寫？最全報(bào)表填寫說(shuō)明，附案例+報(bào)表模板！

2021年10月份納稅申報(bào)日期到24號(hào)結(jié)束，請(qǐng)廣大納稅人合理安排時(shí)間，及時(shí)辦理納稅申報(bào)事項(xiàng)喲～今天，小編和大家分享增值稅納稅申報(bào)表及其附列資料，一般納稅人和小規(guī)模納稅人都有，還附有填寫說(shuō)明，可以統(tǒng)統(tǒng)免費(fèi)分享給大家，幫助大家盡快搞定增值稅納稅申報(bào)表的填寫?。ㄎ哪┛擅赓M(fèi)領(lǐng)取全套資料及視頻教程學(xué)習(xí)權(quán)限哦）首先，我們來(lái)了解一下2021版增值稅申報(bào)表 ：接下來(lái)，我們一起來(lái)學(xué)習(xí)小規(guī)模增值稅報(bào)表差額申報(bào)填寫：注意：如開具既有不是差額的發(fā)票，又有差額的發(fā)票，附列資料一中填寫的含稅收入要包含不是差額的銷售額。增值稅小規(guī)模申報(bào)表填寫情況分兩種：下面，我們通過(guò)一個(gè)案例詳細(xì)和大家講解：某小規(guī)模納稅人2021年第二季度提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得銷售含稅收入31.5萬(wàn)元，開具普通發(fā)票。代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)21萬(wàn)元，并根據(jù)增值稅管理規(guī)定取得合法差額扣除憑證，適用征收率5%。案例分析該納稅人本期允許差額扣除額=21萬(wàn)元；差額后含稅銷售額=31.5-21=10.5萬(wàn)元；本期增值稅應(yīng)納稅額=[10.5/(1+5%)]*5%=0.5萬(wàn)元。申報(bào)表填寫具體填列方法如下：(一)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附表一》填寫：(二) 《增值稅小規(guī)模納稅申報(bào)表》：下面，我們來(lái)看增值稅納稅申報(bào)表主表(一般納稅人適用)《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》各列填寫說(shuō)明：增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)(本期銷售情況明細(xì))各列填寫說(shuō)明：……篇幅有限，想要學(xué)習(xí)完整增值稅申報(bào)表填寫的知識(shí)的小伙伴，關(guān)注微信公眾號(hào)：輕松會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，公眾號(hào)對(duì)話框回復(fù)：申報(bào)，即可！

2.增值稅納稅申報(bào)表收入大于利潤(rùn)表收入要怎么調(diào)整

首先提問有點(diǎn)小問題，不知道你提的利潤(rùn)表銷售收入是否含營(yíng)業(yè)外收入，這里回答假設(shè)你是不含的。如果不含銷售收入規(guī)范講在利潤(rùn)表指營(yíng)業(yè)收入。1.一般而言，增值稅申報(bào)表銷售收入與利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入在大中型企業(yè)中不相同是非常常見的現(xiàn)象，而且往往會(huì)前者大于后者。因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表的銷售額確認(rèn)依據(jù)是增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，而利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)是按企業(yè)會(huì)計(jì)核算收入準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的，收入確認(rèn)以控制權(quán)的轉(zhuǎn)移是否為判斷標(biāo)準(zhǔn)，這是兩者存在差異的根本原因。比如，只要你開具了增值稅發(fā)票（不征稅發(fā)票除外） 即使貨物的控制權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移，也要確認(rèn)納稅義務(wù)，也就要申報(bào)銷售額。比如你處置固定資產(chǎn)，即使是營(yíng)業(yè)外支出，但你收取的處置價(jià)款就要確認(rèn)銷售額。2.小型商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)企業(yè)一般情況下兩者大多數(shù)情況下是相等的。因?yàn)檫@類企業(yè)一般除了主業(yè)不會(huì)有多少其他特殊收入，也一般不會(huì)提前開票。3.無(wú)論是什么類型企業(yè)，如果兩者數(shù)量差額過(guò)大 ，一定要查明原因 。分析原因是否合法，如果存在問題應(yīng)及時(shí)更正，避免帶來(lái)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

3.小白說(shuō)：看完增值稅納稅申報(bào)表的填寫方法及說(shuō)明，原來(lái)是這么簡(jiǎn)單

全面營(yíng)改增后，所有行業(yè)都納入增值稅征收范圍，所以，只要你是一個(gè)會(huì)計(jì)，只要你從事了企業(yè)報(bào)稅工作，那你不可避免的要接觸增值稅。而會(huì)計(jì)人員最頭疼的就是一般納稅人和小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表！其實(shí)增值稅申報(bào)就是把你企業(yè)當(dāng)期的增值稅相關(guān)情況以填寫申報(bào)表的形式報(bào)送給稅務(wù)局。那申報(bào)的關(guān)鍵點(diǎn)就落到了哪里？會(huì)計(jì)得算出數(shù)據(jù)填寫出來(lái)，那你怎么填寫申報(bào)表呢？什么數(shù)據(jù)填寫到那個(gè)位置呢？今天妮妮給大家整理了增值稅納稅申報(bào)的填寫方式及填寫說(shuō)明，收藏干貨，幫助大家盡快搞定它！學(xué)會(huì)也快快分享給您身邊的朋友吧。增值稅納稅申報(bào)表......篇幅有限，想要領(lǐng)取增值稅納稅申報(bào)的朋友，看下方領(lǐng)取方式免費(fèi)獲??！獲取方式評(píng)論：學(xué)習(xí)點(diǎn)擊妮妮頭像，私信資料即可免費(fèi)獲??！

4.小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)，從7月1日起，這是*的申報(bào)方式

2021年小規(guī)模有兩個(gè)重大政策。*、減按1%繼續(xù)執(zhí)行第二、免稅銷售額標(biāo)準(zhǔn)提高，從月度10萬(wàn)（季度30萬(wàn)）提高到月度15萬(wàn)（季度45萬(wàn)）實(shí)踐中，我們小規(guī)模納稅人基本上都是按季度申報(bào)，而新的免稅標(biāo)準(zhǔn)是從2021年4月1日開始，所以7月征收期是我們按照新政策的*次申報(bào)。借此，老表哥把小規(guī)模納稅人主要的申報(bào)情況做一個(gè)匯總梳理，希望對(duì)大家申報(bào)有所助益，如果有涉及不到的情況，可以留言交流。目錄：*部分、季度銷售額未超45萬(wàn)且未開具增值稅專用發(fā)票。第二部分、季度銷售額未超45萬(wàn)但有開具增值稅專用發(fā)票。第三部分：季度銷售額超過(guò)45萬(wàn)。*部分、季度銷售額未超45萬(wàn)且未開具增值稅專用發(fā)票1、季度銷售額未超45萬(wàn)，且未開具專票，開具1%增值稅普通發(fā)票（或者說(shuō)未開具發(fā)票）。A公司為小規(guī)模納稅人，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度銷售貨物自行開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)40.4萬(wàn)元（或者說(shuō)未開具發(fā)票）。申報(bào)表填寫如下：提示：這里我們會(huì)發(fā)現(xiàn)票面稅額和申報(bào)表17欄自動(dòng)生成的免稅額有差異，這個(gè)差異不用理會(huì)。這里是自動(dòng)按照3%生成的免稅額，發(fā)票是1%的稅額，做賬直接按1%，和申報(bào)表的差異不用管。2、季度銷售額未超45萬(wàn)，且未開具專票，開具1%增值稅普通發(fā)票，同時(shí)還有其他免稅業(yè)務(wù)（比如銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅），開具了免稅增值稅普通發(fā)票。B公司為小規(guī)模納稅人，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度銷售貨物自行開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)20.2萬(wàn)元，公司免稅業(yè)務(wù)銷售額20萬(wàn)，開具免稅發(fā)票20萬(wàn)。銷售額未超45萬(wàn)，這種可直接按照小微企業(yè)申報(bào)即可，這樣有個(gè)好處就是可以避免多填寫一張減免稅明細(xì)表。 提示：這里我們會(huì)發(fā)現(xiàn)票面稅額和申報(bào)表17欄自動(dòng)生成的免稅額有差異，這個(gè)差異不用理會(huì)。這里是自動(dòng)按照3%生成的免稅額，發(fā)票是1%的稅額，做賬直接按1%，和申報(bào)表的差異不用管。3、個(gè)體戶季度銷售額未超45萬(wàn)，且未開具專票，開具1%增值稅普通發(fā)票。C公司為個(gè)體戶小規(guī)模納稅人，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度銷售貨物自行開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)40.4萬(wàn)元。申報(bào)表填寫如下：注意：個(gè)體戶申報(bào)需要填寫未達(dá)起征點(diǎn)欄次，這個(gè)依據(jù)是小規(guī)模納稅增值稅申報(bào)表填寫說(shuō)明。4、如果你屬于差額納稅的小規(guī)模納稅人，如提供旅游服務(wù)、勞務(wù)派遣服務(wù)等，只要差額扣除以后的季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)元，仍然可以享受小微免稅優(yōu)惠。（前提也是不開具增值稅專用發(fā)票）D公司為增值稅小規(guī)模納稅人，提供旅游服務(wù)，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度提供旅游服務(wù)取得含稅收入50.40萬(wàn)元，其中按政策規(guī)定可扣除金額10萬(wàn)元，開具增值稅普通發(fā)票。差額扣除后的銷售額為10萬(wàn)，小于45萬(wàn)，依舊享受小微企業(yè)免稅政策。這個(gè)時(shí)候就需要多填寫一張申報(bào)表，附列資料這張申報(bào)表。注：《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)第二部分、季度銷售額未超45萬(wàn)但有開具增值稅專用發(fā)票。1、季度未超過(guò)45萬(wàn)，全部開的增值稅專用發(fā)票。A公司為小規(guī)模納稅人，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度銷售貨物自行開具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)40.4萬(wàn)元。開的專票，自然不能免稅了。申報(bào)表填寫如下：減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。2、季度未超過(guò)45萬(wàn)，部分開的增值稅專用發(fā)票。B公司為小規(guī)模納稅人，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度銷售貨物自行開具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)20.2萬(wàn)元，開具增值稅普通發(fā)票20.2萬(wàn)。申報(bào)表填寫如下：僅就專票的納稅，非專票部分享受小微免稅。3、如果你屬于差額納稅的小規(guī)模納稅人，只要差額扣除以后的季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)元，仍然可以享受小微免稅優(yōu)惠，但是開的是專票不能免。C公司成都地區(qū)增值稅小規(guī)模納稅人，提供建筑服務(wù)，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度提供建筑服取得含稅收入50.4萬(wàn)元，其中按政策規(guī)定可扣除金額10萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票。申報(bào)表填寫如下：第三部分：季度銷售額超過(guò)45萬(wàn)。1、季度銷售額超過(guò)45萬(wàn)，全額均納稅，不管開的什么發(fā)票。D公司為小規(guī)模納稅人，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年2季度銷售貨物，發(fā)票價(jià)稅合計(jì)50.5萬(wàn)元。申報(bào)表填寫如下：2、季度銷售額超過(guò)45萬(wàn)，均為免稅項(xiàng)目，開具免稅發(fā)票。E公司為小規(guī)模納稅人，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2021年4季度免稅銷售額50萬(wàn)。申報(bào)填寫如下：

5.新手不會(huì)填寫納稅申報(bào)表？詳細(xì)填寫方法+納稅申報(bào)模板

作為會(huì)計(jì)人員，納稅申報(bào)是每個(gè)月必不可少的事。特別是剛工作不久的會(huì)計(jì)人，納稅申報(bào)是你*個(gè)要解決的問題！但是，做好納稅申報(bào)可不簡(jiǎn)單。7月申報(bào)期已經(jīng)開始，生怕自己數(shù)據(jù)填寫錯(cuò)誤！一聽說(shuō)，小編今兒和大家分享：*納稅申報(bào)表及填寫攻略，會(huì)計(jì)小伙伴們眼睛睜得老大了~下面，我們一起來(lái)往下看↓↓↓企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類）主表填寫說(shuō)明：增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）填寫說(shuō)明：增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表篇幅有限，想要領(lǐng)取完整噠下方//評(píng)論區(qū)//留言：想要，點(diǎn)擊小編頭像，私/我/回/復(fù)：申報(bào)，即/可/免/費(fèi)/領(lǐng)/取關(guān)/注/微/信/公/眾/號(hào)/：輕/松/會(huì)/計(jì)/學(xué)/習(xí)/，學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)

6.求助 國(guó)稅完稅證明是什么 是增值稅納稅申報(bào)表嗎？

是你繳稅的證明，用以記賬的憑證。與增值稅納稅申報(bào)表是截然不同的概念。增值稅納稅申報(bào)表，是在申報(bào)期內(nèi)對(duì)你上一個(gè)月的收入以及稅款實(shí)現(xiàn)情況的一個(gè)申報(bào)過(guò)程。在申報(bào)表上通過(guò)各項(xiàng)銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、已交稅金等等項(xiàng)目的填寫，計(jì)算本期應(yīng)納稅款的過(guò)程。（介紹的太口語(yǔ)化，不夠?qū)I(yè)）

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識(shí)：增值稅納稅申報(bào)表，相信對(duì)您有所幫助。