會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說的是電商企業(yè)對(duì)增值稅如何進(jìn)行納稅籌劃 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！，搞電子商務(wù)需要交營業(yè)稅嗎？（急），電商企業(yè)稅務(wù)最嚴(yán)稽查來了，天貓電商企業(yè)如何稅收籌劃實(shí)現(xiàn)合法節(jié)稅，電商行業(yè)崛起，電子商務(wù)公司，如何進(jìn)行合理稅收籌劃，電子商務(wù)企業(yè)如何巧妙地進(jìn)行稅務(wù)籌劃？??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會(huì)會(huì)長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設(shè)立在香港的公司提供服務(wù)，想了解如何進(jìn)行節(jié)稅籌劃。一、新形勢(shì)下電商企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺(tái)的數(shù)據(jù)將會(huì)與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規(guī)范財(cái)務(wù)，實(shí)現(xiàn)兩帳合一，以面對(duì)未來可能發(fā)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)。1、2021年電商企業(yè)將是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)之一。近期，有多家電商企業(yè)因?yàn)閳?bào)表與電商平臺(tái)數(shù)據(jù)不符而被稽查，雖然短時(shí)間不會(huì)大規(guī)模對(duì)此行業(yè)進(jìn)行稽查，但金稅四期上線后，基于大數(shù)據(jù)對(duì)電商平臺(tái)數(shù)據(jù)的合并，電商企業(yè)如果不及時(shí)規(guī)范化，未來將面臨著稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、利用個(gè)人卡收款或移動(dòng)支付進(jìn)行收款面臨風(fēng)險(xiǎn)。近期，已有多家企業(yè)因?yàn)槔脗€(gè)人卡收款，或直接用個(gè)人微信或支付寶收款而被罰款和補(bǔ)稅，所以電商企業(yè)在規(guī)范財(cái)稅時(shí)，需要將移動(dòng)收款方式與銀行收入一起進(jìn)行申報(bào)。二、電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路1、遷址。針對(duì)營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對(duì)于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺(tái)，同時(shí)營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，注冊(cè)到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎(jiǎng)勵(lì)。以一年1000萬企業(yè)所得稅納稅額為例，通過變更注冊(cè)地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯(cuò)的。目前以上海最為穩(wěn)定，可以獲得40%左右的稅收獎(jiǎng)勵(lì)，山東、河南、江蘇等部分園區(qū)對(duì)納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊(cè)到上海自貿(mào)區(qū)、海南自貿(mào)區(qū)，企業(yè)所得稅可以按15%來計(jì)算，也是一種不錯(cuò)的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設(shè)計(jì)*、服務(wù)*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨(dú)立出來，在稅籌星園區(qū)成立一家家小規(guī)模的個(gè)體戶或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，公司以服務(wù)外包的方式，將這些服務(wù)外包出去，從而實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內(nèi)，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，合計(jì)達(dá)到40%，即200萬的稅?，F(xiàn)在將500萬作為設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)支付給一家設(shè)計(jì)工作室，此工作室采用個(gè)體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業(yè)所得稅 0元3）個(gè)人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計(jì)只有16萬不到的稅，節(jié)省了184萬！3、延長供應(yīng)鏈。對(duì)于有采購業(yè)務(wù)的電商企業(yè)，可以將采購中心獨(dú)立出來，設(shè)立成為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體戶，通過定價(jià)轉(zhuǎn)移法將利潤留在個(gè)體戶。個(gè)體戶采用核定征收的方式，綜合稅負(fù)只有2.5%左右。即公司向個(gè)體戶進(jìn)行采購，個(gè)體戶再向客戶進(jìn)行采購，同時(shí)個(gè)體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效果。三、個(gè)體戶核定園區(qū)的幾種模式目前在很多地方對(duì)于個(gè)體戶給予很多優(yōu)惠政策，但個(gè)體戶注冊(cè)需要具有門面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區(qū)?，F(xiàn)在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對(duì)個(gè)體戶可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區(qū)。所謂包稅制園區(qū)就是按不同的園區(qū)政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個(gè)固定的稅率。這些園區(qū)包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個(gè)園區(qū)。2、核定利潤率10%+五級(jí)累進(jìn)以及直接核定個(gè)稅0.5%-0.8%這些園區(qū)包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據(jù)不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區(qū)。3、雙免園區(qū)部分城市針對(duì)月度10萬以內(nèi)的個(gè)體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當(dāng)于企業(yè)在月度10萬以內(nèi)稅額為0元。目前園區(qū)主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的效果。

2.搞電子商務(wù)需要交營業(yè)稅嗎？（急）

　　電子商務(wù)作為一種*的商務(wù)貿(mào)易形態(tài)正在全面走進(jìn)人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)生活。*目前的電子商務(wù)主要包括網(wǎng)絡(luò)銷售、信息交換、售前售后服務(wù)、電子支付、運(yùn)輸、組成虛擬企業(yè)等內(nèi)容。將商業(yè)活動(dòng)予以電子化和網(wǎng)絡(luò)化的電子商務(wù)在日益受到普遍關(guān)注的同時(shí)，由于其商品交易方式、流轉(zhuǎn)程序、支付方式等與傳統(tǒng)的營銷方式有很大的不同，目前稅法對(duì)其規(guī)定有許多不明確的地方，為開展稅收籌劃提供了廣闊的余地。對(duì)電子商務(wù)進(jìn)行稅收籌劃的切入點(diǎn)主要有以下幾方面：　　1．稅收管轄權(quán)　　目前，大多數(shù)*結(jié)合行使居民稅收管轄權(quán)和所得來源地稅收管轄權(quán)?！　‘?dāng)兩種稅收管轄權(quán)發(fā)生沖突時(shí)，通常按照稅收協(xié)定的規(guī)定來解決?！　∥覈惙ň?居民的全球所得以及非居民來源于我國的所得征稅，對(duì)不同類型的所得，稅法對(duì)收入來源的判斷標(biāo)準(zhǔn)不一?！　”热?，對(duì)銷售商品的征稅主要取決于商品所有權(quán)在何地轉(zhuǎn)移；　　對(duì)勞務(wù)的征稅則取決于勞務(wù)的實(shí)際提供地；　　特許權(quán)使用費(fèi)則通常采用受益人所在地為標(biāo)準(zhǔn)?！　∪欢?，由于電子商務(wù)的虛擬化、數(shù)字化、匿名化、無國界和支付方式電子化等特點(diǎn)，其交易情況大多被轉(zhuǎn)換為“數(shù)據(jù)流”在網(wǎng)絡(luò)中傳送，使稅務(wù)機(jī)關(guān)難以根據(jù)傳統(tǒng)的稅收原則判斷交易對(duì)象、交易場(chǎng)所、制造商所在地、交貨地點(diǎn)、服務(wù)提供地、使用地等。隨著電子商務(wù)的發(fā)展，公司容易根據(jù)需要選擇交易的發(fā)生地、勞務(wù)提供地、使用地，從而達(dá)到稅收優(yōu)化的目的?！　?．電子商務(wù)企業(yè)的性質(zhì)　　大多數(shù)從事電子商務(wù)的企業(yè)注冊(cè)地位于各地的高新技術(shù)園區(qū)，擁有高新技術(shù)企業(yè)證書，且其營業(yè)執(zhí)照上限定的營業(yè)范圍并沒有明確提及電子商務(wù)業(yè)務(wù)。有些企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上注明從事系統(tǒng)集成和軟件開發(fā)銷售、出口，但實(shí)際上主要從事電子商務(wù)業(yè)務(wù)。這類企業(yè)是屬于所得稅意義上的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)和出口型企業(yè)，還是屬于生產(chǎn)制造企業(yè)、商業(yè)企業(yè)還是服務(wù)企業(yè)，因?yàn)榕卸ㄐ再|(zhì)不同，將導(dǎo)致企業(yè)享受的稅收待遇有所不同。　　在所得稅上，高新技術(shù)企業(yè)、生產(chǎn)制造型的外商投資企業(yè)可享受減免稅優(yōu)惠；　　在增值稅上，生產(chǎn)制造企業(yè)和商業(yè)企業(yè)在進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣時(shí)間上規(guī)定不同；服務(wù)性企業(yè)則適用營業(yè)稅?！　《遥瑥氖码娮由虅?wù)服務(wù)的電訊企業(yè)與普通企業(yè)執(zhí)行的營業(yè)稅稅率不一，從事電子商務(wù)服務(wù)的電訊企業(yè)按3％稅率繳納營業(yè)稅，而從事電子商務(wù)服務(wù)的普通企業(yè)則需繳納5％的營業(yè)稅。那么，被定性為什么樣的企業(yè)就成為關(guān)鍵問題?！　?．收入性質(zhì)的確認(rèn)　　電子商務(wù)將原先以有形財(cái)產(chǎn)形式提供的商品轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字形式提供，使得網(wǎng)上商品購銷和服務(wù)的界限變得模糊?！　?duì)這種以數(shù)字形式提供的數(shù)據(jù)和信息應(yīng)視為提供服務(wù)所得還是銷售商品所得，目前稅法還沒有明確的規(guī)定?！　《惙▽?duì)有形商品的銷售、勞務(wù)的提供和無形資產(chǎn)的使用規(guī)定了不同的稅收待遇?！　”热纾瑢㈦娮由虅?wù)中的有形貨物銷售收入視為服務(wù)收入會(huì)直接影響稅種的適用和稅負(fù)的大小。對(duì)貨物的銷售通常適用17％的增值稅，而勞務(wù)收入則適用5％的營業(yè)稅?！　≡偃纾瑢?duì)來源于*的特許權(quán)使用費(fèi)收入，須繳納所得稅和營業(yè)稅，而在境外提供勞務(wù)有可能在*免繳稅。那么，納稅人可以通過稅收籌劃，以享受適當(dāng)?shù)亩愂沾?。　?．常設(shè)機(jī)構(gòu)的判斷　　電子商務(wù)使得非居民能夠通過設(shè)在*服務(wù)器上的網(wǎng)址銷售貨物到境內(nèi)或提供服務(wù)給境內(nèi)用戶。但我國與外國簽訂的稅收協(xié)定并未對(duì)非居民互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址是否構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)等涉及電子商務(wù)的問題作出任何規(guī)定?！　“凑諈f(xié)定的有關(guān)規(guī)定，“專以為本企業(yè)進(jìn)行其他準(zhǔn)備性或輔助性活動(dòng)為目的而設(shè)的固定營業(yè)場(chǎng)所”不應(yīng)視為常設(shè)機(jī)構(gòu)，相應(yīng)地，亦無須在*繳納企業(yè)所得稅。　　服務(wù)器或網(wǎng)站的活動(dòng)是否屬于“準(zhǔn)備性或輔助性質(zhì)”，而不構(gòu)成稅收協(xié)定意義上的常設(shè)機(jī)構(gòu)，給稅收協(xié)定的解釋和執(zhí)行提出了新課題?！　〈送猓绻潭ㄍㄟ^網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商的基礎(chǔ)設(shè)施在國內(nèi)商議和簽發(fā)定單，該網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商是屬于獨(dú)立代理人還是已構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)的非獨(dú)立代理人也不明確?！　?．制定轉(zhuǎn)讓定價(jià)政策　　由于電子商務(wù)改變了公司進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)的方式，原來由人完成的增值活動(dòng)現(xiàn)在越來越多地依賴于機(jī)器和軟件來完成。網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)目旖菔龟P(guān)聯(lián)企業(yè)在對(duì)待特定商品和勞務(wù)的生產(chǎn)和銷售上有更廣泛的運(yùn)作空間。它們可快速地在彼此之間有目的調(diào)整成本費(fèi)用及收入的分?jǐn)偅贫ㄒ灾\求整個(gè)公司利益*化的轉(zhuǎn)讓定價(jià)政策。　　同時(shí)，由于電子商務(wù)信息加密系統(tǒng)、匿名式電子付款工具、無紙化操作及其流動(dòng)性等特點(diǎn)，使稅務(wù)機(jī)關(guān)難以掌握交易雙方的具體交易事實(shí)，相應(yīng)地會(huì)給稅務(wù)機(jī)關(guān)確定合理的關(guān)聯(lián)交易價(jià)格和作出稅務(wù)調(diào)整增添了相當(dāng)?shù)碾y度?！　?．印花稅的繳納　　電子商務(wù)實(shí)現(xiàn)了無紙化操作，而且交易雙方常常“隱蔽”進(jìn)行。　　網(wǎng)上訂單是否具有紙基合同的性質(zhì)和作用，是否需要繳納印花稅，目前也不明確。　　從上可以看出，現(xiàn)行稅收政策、法規(guī)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已相對(duì)滯后，有許多不明確的地方，這對(duì)稅收籌劃是一把“雙刃劍”，它既可以給企業(yè)帶來利益，又因?yàn)殡y以把握而制約了電子商務(wù)的迅猛發(fā)展。例如增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣和固定資產(chǎn)的抵扣兩個(gè)問題就非常突出。　　電子商務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)資金流和物流不一致的情況。例如，電子商城和電子超市網(wǎng)上交易是通過虛擬的貨物入庫和出庫的手續(xù)，真正的物流并沒有到電子商城或電子超市，而資金流則是從采購方到電子商城或電子超市，再到供應(yīng)方?！　“凑漳壳坝嘘P(guān)增值稅的規(guī)定，納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、支付運(yùn)費(fèi)，所支付款項(xiàng)的單位必須與開具抵扣憑證的銷貨單位、提供勞務(wù)的單位一致，才能夠申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，否則不予抵扣。這項(xiàng)規(guī)定確定了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的前提，即資金流和物流的方式須一致?！　∪绻峁╇娮由虅?wù)平臺(tái)的企業(yè)采用的虛擬出、入庫的處理方式使購進(jìn)貨物的企業(yè)無法抵扣利用電子商務(wù)采購的原材料或商品的進(jìn)項(xiàng)稅額，將加大企業(yè)的稅負(fù)，使企業(yè)對(duì)企業(yè)交易類型的電子商務(wù)發(fā)展受到很大的限制?！　∧壳拔覈鴮?shí)行的是生產(chǎn)型增值稅，企業(yè)購入的固定資產(chǎn)不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。從事電子商務(wù)的企業(yè)為保證網(wǎng)上交易的安全準(zhǔn)確及快捷，需要投入大量資金購置機(jī)器設(shè)備，不允許抵扣購入固定資產(chǎn)所發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅的政策在一定程度上制約了電子商務(wù)的發(fā)展?！　∪绻麑?duì)電子商務(wù)企業(yè)等科技含量較高的企業(yè)試行消費(fèi)型增值稅，或適當(dāng)降低其增值稅稅率，可減輕其稅負(fù)，促進(jìn)電子商務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展?！　‰S著電子商務(wù)在*的快速發(fā)展，有必要盡早對(duì)這一新經(jīng)濟(jì)模式帶來的稅務(wù)問題加以明確和規(guī)范，重新修訂和解釋現(xiàn)行相關(guān)稅法?！　∽髡邌挝唬簻虑跁?huì)計(jì)師事務(wù)所北京分所

3.電商企業(yè)稅務(wù)最嚴(yán)稽查來了，天貓電商企業(yè)如何稅收籌劃實(shí)現(xiàn)合法節(jié)稅

1995年，電商在*開始起步，2008年，馬云創(chuàng)立了淘寶商城，這個(gè)就是天貓的前身。我國擁有世界上最多的互聯(lián)網(wǎng)用戶，這就讓電商在天然基礎(chǔ)上就享受了更大流量紅利。2012年淘寶和天貓的全年銷售額突破了一萬億，它享受著日益增長的流量紅利，算是躺著也賺錢。2021天貓雙11全天成交額為2684億 元人民幣 ，超過2021年的2135億元人民幣，再次創(chuàng)下新紀(jì)錄。天貓的高速發(fā)展讓很多企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)大平臺(tái)收貨頗多，過程中也出現(xiàn)了一系列的不合規(guī)的問題。在《電商法》頒布實(shí)施之后慢慢的也多走向正規(guī)化操作。包括天貓的入駐也是要求越來嚴(yán)格，入駐要求除了要以公司主體和品牌要求以外，對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金、注冊(cè)年薪以及納稅人身份都有要求。因此能夠入駐天貓的企業(yè)基本都是有一定實(shí)力和銷量的企業(yè)，在天貓的大流量加持下企業(yè)的銷量增長同時(shí)也牽扯出了更多的稅務(wù)問題。前期很多天貓電商企業(yè)在納稅方面的操作情況基本都是：只要客戶沒有要求開發(fā)票，那店鋪這邊就直接是把企業(yè)支付寶的收款直接以對(duì)私的方式轉(zhuǎn)入私人銀行卡或者支付寶，以此來規(guī)避納稅。因此還出現(xiàn)稅務(wù)針對(duì)電商行業(yè)進(jìn)行大稽查，要求電商企業(yè)補(bǔ)繳稅款。但是近期本稅務(wù)總局叫停了，*稅務(wù)總局在網(wǎng)站公布了《關(guān)于優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式嚴(yán)禁征收“過頭稅費(fèi)”的通知》。通知中明確要求各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)，不得組織對(duì)某一行業(yè)開展多年期、撒網(wǎng)式的風(fēng)險(xiǎn)推送和自查補(bǔ)繳稅費(fèi)。當(dāng)然這并不就表明天貓電商企業(yè)還能像之前一樣偷稅漏稅。在金稅三期的監(jiān)管下不管電商企業(yè)還是實(shí)體稅務(wù)方面都必須合法合規(guī)操作，除此之外天貓電商企業(yè)現(xiàn)在天貓收款的企業(yè)支付寶賬戶已經(jīng)被支付寶方面凍結(jié)了對(duì)私轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)的功能。也就是說天貓電商企業(yè)想要把企業(yè)支付寶的收款拿出來只能提現(xiàn)到對(duì)公賬戶，這樣也就再也不能像之前一樣不開票就不納稅了，現(xiàn)在情況是不管是不是開票了，只要有收入就得申報(bào)納稅。這樣的情況下天貓電商企業(yè)應(yīng)該如何進(jìn)行稅收籌劃？由于目前天貓對(duì)于入駐的納稅人身份要求必須是一般納稅人，一般納稅人都知道在增值稅方面是應(yīng)稅率會(huì)比小規(guī)模納稅人高，那針對(duì)一些服務(wù)性天貓電商本身沒有什么進(jìn)項(xiàng)的情況下那增值稅就比較高。服務(wù)型天貓電商如何籌劃方案？將企業(yè)注冊(cè)在稅收優(yōu)惠區(qū)(注冊(cè)式，不用實(shí)地辦公)，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到新的稅收優(yōu)惠區(qū)；比如重慶渝東南稅收洼地，大只需要把公司注冊(cè)在當(dāng)?shù)貓@區(qū)，可以享受稅收優(yōu)惠政策。政策如下：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)：個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定征收，按照其收入額（或者說是開票額）依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的征收率計(jì)算應(yīng)納稅所得額（服務(wù)業(yè)10%），然后按照比照個(gè)人所得稅法的“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，適用5%～35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅，可用于籌劃25%企業(yè)所得稅、20%股東分紅的個(gè)人所得稅，綜合的稅負(fù)率可降低至3%以內(nèi)有限公司：享受稅收返還優(yōu)惠政策扶持：增值稅：以地方留存的30%-70%進(jìn)行稅收返還扶持；企業(yè)所得稅：以地方留存的30%-70%稅收返還進(jìn)行扶持；增值稅地方留存為其納稅額的50%，企業(yè)所得稅留存為40%例：某婚紗攝影天貓電商每年?duì)I業(yè)規(guī)模1800萬，一般納稅人，適應(yīng)增值稅稅率為6%，基本很少有進(jìn)項(xiàng) ，能夠取得成本發(fā)票800萬，如何籌劃？原納稅情況：增值稅 1800萬*6%=108萬附加稅 108萬*12%=12.96萬企業(yè)所得稅 （1800萬-800萬）*25%=250萬總納稅 108萬+12.96萬+250萬=370.96萬籌劃方案：入駐稅收洼地，成立有限公司享受稅收返還政策。增值稅 1800萬*6%=108萬附加稅 108萬*12%=12.96萬企業(yè)所得稅 （1800萬-800萬）*25%=250萬總納稅 108萬+12.96萬+250萬=370.96萬增值稅返還 108萬*50%*45%=24.3萬所得稅返還 250萬*40%*45%=45萬總納稅 370.96萬-24.3萬-45萬=301.66萬由此可以看出在天貓電商企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營模式不變的情況下每年節(jié)稅就可高達(dá)45萬，針對(duì)這個(gè)企業(yè)情況還可以進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，運(yùn)用個(gè)人獨(dú)資的核定征收政策以及靈活用工解決方案可以降低企業(yè)稅負(fù)70%以上。更詳細(xì)電商稅收籌劃關(guān)注私信小編。免責(zé)聲明：圖文由個(gè)人創(chuàng)作整理，侵刪！更多稅收優(yōu)惠政策及籌劃方案可搜索【小明治愈系】關(guān)注了解

4.電商行業(yè)崛起，電子商務(wù)公司，如何進(jìn)行合理稅收籌劃

電子商務(wù)，簡(jiǎn)稱電商，是指在互聯(lián)網(wǎng)、內(nèi)部網(wǎng)和增值網(wǎng)上以電子交易方式進(jìn)行交易活動(dòng)和相關(guān)服務(wù)活動(dòng)。電子商務(wù)包括電子貨幣交換、供應(yīng)鏈管理、電子交易市場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò)營銷、在線事務(wù)處理、電子數(shù)據(jù)交換、存貨管理和自動(dòng)數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。2021年1月1日《*人民共和國電子商務(wù)法》正式實(shí)施。新電商法明確了從事個(gè)人代購、微商、開網(wǎng)店也須依法辦理工商登記取得相關(guān)行政許可，依法納稅，并在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照30日內(nèi)辦理稅務(wù)登記，此時(shí)便進(jìn)入稅務(wù)局的監(jiān)管范圍了。2021年3月隴南電商成為*兩會(huì)熱詞?！半]南模式”是隴南根據(jù)自身發(fā)展需要和隴南實(shí)際情況，主動(dòng)適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展要求，積極探索的一條通過發(fā)展電商帶動(dòng)隴南人民脫貧致富的一種特色發(fā)展方式，它是我們?cè)趯?shí)踐中不斷探索、不斷積累，走出的一條可復(fù)制、可推廣、可運(yùn)用的電商業(yè)務(wù)發(fā)展模式。其核心就是“電商+扶貧”。初步探索出了帶動(dòng)群眾增收的“六種模式”。一是電商網(wǎng)店帶動(dòng)模式。二是電商產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)模式。三是電商創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)模式。四是電商就業(yè)帶動(dòng)模式。五是電商入股帶動(dòng)模式。六是電商眾籌帶動(dòng)模式。綜上電商行業(yè)的崛起勢(shì)如破竹，大大小小的電子商務(wù)公司也如雨后春筍般相繼誕生。*從宏觀調(diào)控角度，也是頒布并實(shí)施了相關(guān)法律法規(guī)，就是為了規(guī)范電商行業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營，為各電子商務(wù)公司營造一個(gè)健康舒適的經(jīng)營環(huán)境。2021天貓雙11全天成交額為2684億 元人民幣 ，超過2021年的2135億元人民幣，再次創(chuàng)下新紀(jì)錄。這樣的大數(shù)據(jù)背后意味著有多少的電子商務(wù)公司產(chǎn)生了利潤，并且是非常豐厚的利潤。伴隨著高額利潤而來的是高額的稅收 。此時(shí)進(jìn)行合理的稅收籌劃也是應(yīng)運(yùn)而生的必修課。電子商務(wù)公司如何進(jìn)行合理的稅收籌劃呢？可以通過入駐稅收洼地園區(qū)，享受稅收優(yōu)惠政策達(dá)到減稅降費(fèi)的目的?！　∫?我們可以適當(dāng)?shù)馗淖冸娮由虅?wù)公司的商業(yè)模式，將公司業(yè)務(wù)適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行拆分，在園區(qū)開設(shè)與自己主公司業(yè)務(wù)相匹配的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，通過業(yè)務(wù)分流將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定征收的政策，無需繳納企業(yè)所得稅，個(gè)稅核定后0.5%--2.1%，綜合稅負(fù)3%左右 。二.針對(duì)某些大型的電子商務(wù)公司，可以開設(shè)獨(dú)立核算的分公司或者新公司在稅收洼地園區(qū)(重慶、江蘇、山東等)，享受園區(qū)對(duì)于增值稅、企業(yè)所得稅財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)扶持(返還地方留存30%～85%)。財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)，按月兌現(xiàn)；當(dāng)月納稅，次月返還。不需要公司實(shí)體入駐，不需要改變現(xiàn)有的經(jīng)營地址，經(jīng)營模式。只需要將企業(yè)入駐到當(dāng)?shù)貓@區(qū)，就可以享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策。具體籌劃案例：例：某服裝電商每年?duì)I業(yè)規(guī)模1800萬，一般納稅人，適應(yīng)增值稅稅率為13%，成本費(fèi)用800萬左右，如何稅收籌劃？原納稅情況：增值稅 1800萬*13%=234萬附加稅 234萬*12%=28.08萬企業(yè)所得稅 （1800萬-800萬）*25%=250萬總納稅 234萬+28.08萬+250萬=512.08萬籌劃方案：入駐江蘇稅收洼地，成立有限公司享受稅收獎(jiǎng)勵(lì)返還政策。增值稅返還 234萬*50%*80%=93.6萬所得稅返還 250萬*40%*80%=100萬關(guān)于稅收籌劃，有興趣的朋友可以關(guān)注免費(fèi)咨詢小編，合理合法節(jié)稅，更多詳情請(qǐng)關(guān)注“財(cái)稅小喇叭”，歡迎下方留言評(píng)論或私信。

5.電子商務(wù)企業(yè)如何巧妙地進(jìn)行稅務(wù)籌劃？

電子商務(wù)企業(yè)如何巧妙地進(jìn)行稅務(wù)籌劃？隨著互聯(lián)網(wǎng)的興起，網(wǎng)上購物已經(jīng)成為每個(gè)人的購物習(xí)慣，網(wǎng)上商店的銷售量也是一路飆升，對(duì)于電子商務(wù)企業(yè)來說，合理的稅務(wù)籌劃是提高利潤、降低成本的有效手段。接下來，我們就教大家電子商務(wù)企業(yè)如何巧妙地進(jìn)行稅務(wù)籌劃！其實(shí)，與實(shí)體店相比，電子商務(wù)憑借物流便利、品質(zhì)優(yōu)良、物美價(jià)廉為大眾所青睞，那么對(duì)于電子商務(wù)企業(yè)來說，如何進(jìn)行納稅籌劃呢？我們總結(jié)了幾個(gè)值得大家參考的方案。首先，我們可以從企業(yè)的本質(zhì)上進(jìn)行規(guī)劃。從我們的總體情況來看，許多電子商務(wù)公司的注冊(cè)地址集中在高科技園區(qū)，這些企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照沒有明確顯示電子商務(wù)，企業(yè)在實(shí)際操作中。不同的性質(zhì)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)享受不一致的稅收優(yōu)惠。其次，可以用收入的性質(zhì)來進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃。目前，所得稅法還沒有明確規(guī)定電子商務(wù)中有形商品的銷售收入還是勞務(wù)收入，電子商務(wù)企業(yè)的選擇也直接影響到稅種和稅負(fù)。一般商品銷售通常須繳納16%的增值稅，而勞務(wù)收入則須繳納5%的營業(yè)稅。另外，我們還可以通過運(yùn)用轉(zhuǎn)移定價(jià)規(guī)劃，網(wǎng)絡(luò)使關(guān)聯(lián)企業(yè)能夠處理生產(chǎn)和銷售的商品和服務(wù)，以至于擁有更大的經(jīng)營空間。對(duì)此，我們可以通過成本和利潤的分享，制定正確合適的價(jià)格，使企業(yè)利潤*化。節(jié)稅網(wǎng)專業(yè)打造為企業(yè)納稅籌劃服務(wù)的線上平臺(tái)，納稅籌劃（稅收籌劃）是在*法律范圍內(nèi)進(jìn)行的合理避稅。我們有一流的納稅籌劃專家團(tuán)隊(duì)，節(jié)稅問題找我們。

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